I documenti per la successione

La perdita di un congiunto è sempre un momento difficile, che tocca nel profondo e, proprio in questi momenti così complessi, ci si trova anche a dover affrontare questioni burocratiche, come le pratiche di successione con la relativa documentazione da reperire.

Il termine per la presentazione della pratica di successione è di dodici mesi dalla data del decesso e i documenti necessarisono molti; per venirvi in aiuto, abbiamo preparato un elenco dei documenti per successione, indicando, oltre al tipo di documento necessario, anche dove e come reperirlo:

Certificato di morte in carta semplice da richiedere in Comune.
Richiedere in Comune il certificato di residenza del defunto alla data del decesso, in carta semplice.
Carta d’identità e codice fiscale in corso di validità del defunto e di tutti gli eredi.
Indirizzo di residenza degli eredi.
Dichiarazione sostitutiva dell’atto di notorietà attestante la situazione di famiglia originaria del defunto per eredi uso successione. Documento in carta semplice da richiedere in Comune.
Eventuali copia degli atti di acquisto di terreni o fabbricati e atti di donazione o vendita stipulati dal defunto agli eredi o legatari.
Certificati o visure catastali dei fabbricati e dei terreni. E’ inoltre necessario allegare il modello F23 relativo al pagamento in autoliquidazione delle imposte ipotecarie e catastali.
Documenti relativi ad eventuali variazioni dei fabbricati. Se vi sono anche dei terreni, è necessario richiedere all'ufficio tecnico del comune di appartenenza, il certificato di destinazione urbanistica e nel caso in cui, fra i beni del deceduto, vi siano dei terreni edificabili, è necessario autocertificare il valore da dichiarare in successione richiedendo tale documentazione al catasto.
Nel caso in cui ci sia, è necessario presentare due copie autentiche del testamento. Da richiedere al tribunale o tramite notaio.
Nel caso in cui siano necessarie, bisogna richiedere al tribunale, due copie autentiche dell’atto di rinuncia di eredità e/o due copie autentiche del decreto nomina tutore e/o due copie autentiche del verbale di accettazione con beneficio dell’inventario per minori.
Dichiarazione su carta intestata dell’istituto di credito (banca o posta) del saldo del conto corrente comprensivo di interessi alla data del decesso.
Dettaglio del conto titoli riportante il numero delle azioni, obbligazioni, quote sociali e titoli con la relativa quotazione alla data del decesso.
Eventuale dichiarazione di altre somme maturate e non riscosse, ovvero: ratei di stipendi e pensioni, crediti tributari per imposte da ricevere, crediti fruttiferi con interessi maturati alla data del decesso, crediti infruttiferi con scadenza oltre un anno dalla data di apertura della successione e rivalutati al saggio legale di interesse.
Fotocopia dei documenti relativi a precedenti dichiarazioni di successione.
E’ necessario presentare, documentazione attestante debiti: saldo passivo per conto corrente, debito residuo per mutui relativi all'acquisto di beni o diritti compresi nell'attivo ereditario, finanziamenti, debiti tributari per imposte da pagare.
Fattura delle spese mediche sostenute nei sei mesi precedenti la data del decesso.
Fattura delle spese funebri.
Certificato bancario relativo al debito alla data del decesso e contratto stipula mutuo per i mutui ipotecari.

Se il deceduto era titolare di un’azienda, è inoltre necessario presentare:

Visura del registro imprese.
Se il defunto era tenuto alla redazione di un inventario, copia autentica dell’ultimo inventario.
Se il deceduto era titolare di una quota di partecipazione in S.N.C. (società in nome collettivo) o S.A.S. (società in accomandita semplice), sono richiesti gli stessi documenti per le aziende individuali.
Se il defunto ha lasciato quote di S.R.L. (società a responsabilità limitata), sarà altresì necessario presentare: la visura del registro imprese, lo statuto aggiornato, una copia autentica dell’ultimo bilancio e relativi allegati, documenti attestanti la situazione patrimoniale redatta alla data di apertura della successione, il dettaglio delle singole voci di bilancio e della situazione patrimoniale emergente dal libro inventari, una valutazione complessiva redatta dal commercialista del patrimonio sociale e quindi del valore della quota da indicare nell'atto.
Se la società in oggetto è proprietaria di immobili, bisogna aggiungere: il certificato catastale degli stessi immobili sociali e eventuali documenti attestanti il trasferimento di beni a titolo oneroso negli ultimi sei mesi di vita del defunto.
Documenti relativi ad eventuali donazioni o vendite effettuate dal defunto ad eredi o altri con copia di tutti gli atti di accertamenti di valore.
Debiti inerenti l’esercizio di imprese o attività professionali risultanti dalle scritture contabili del debitore e, se non obbligato alla tenuta delle scritture contabili, da quelle del creditore.
Per i debiti cambiari è necessario presentare il titolo in originale, l’estratto notarile delle scritture contabili obbligatorie del debitore o del prenditore o del trattario.
Per i debiti verso le pubbliche amministrazioni bisogna presentare l’attestazione rilasciata dall'amministrazione creditrice.
Per i debiti verso i dipendenti si deve presentare l’attestazione rilasciata dall'Ispettorato provinciale del lavoro.

Per maggiori informazioni sui documenti per la successione di morte, si consiglia di visitare il sito dell’Agenzia delle Entrate.

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